Si durante 2023 has realizado obras en tu vivienda habitual para mejorar su eficiencia energética, es posible que puedas beneficiarte de importantes deducciones en la declaración de la Renta.
Estas deducciones temporales se incluyeron en la última reforma fiscal para incentivar este tipo de reformas entre los ciudadanos, que contribuyen tanto al ahorro económico a nivel particular como a avanzar en los objetivos globales de reducción de emisiones y lucha contra el cambio climático.
Actualmente existen tres modalidades de desgravaciones fiscales en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) por motivo de eficiencia energética. Se distinguen en función del tipo de actuación rehabilitadora realizada sobre la vivienda y los requisitos específicos que se deben cumplir.
Tipos de deducciones por eficiencia energética
Deducción por obras para la reducción de la demanda de calefacción y refrigeración
Es aplicable en caso de que las obras hayan logrado reducir la demanda conjunta de calefacción y refrigeración de la vivienda al menos en un 7%.
Para poder acogerse a esta deducción es preciso aportar dos certificados de eficiencia energética del inmueble, uno previo a la ejecución de los trabajos y otro posterior, que acrediten documentalmente que se ha conseguido la mejora requerida.
Porcentaje de deducción: 20% sobre las cantidades invertidas
Importe máximo a deducir: 5.000 € por vivienda
Plazo para realizar las obras: entre el 6/10/2021 y el 31/12/2023
Deducción por obras para la mejora en el consumo de energía primaria no renovable
Es aplicable cuando las reformas hayan reducido el consumo de energía primaria no renovable en la vivienda en al menos un 30%.
También se puede aplicar si los trabajos han permitido mejorar la calificación energética de la vivienda desde la inicial, hasta obtener una clase A o B en la misma escala de certificación.
De nuevo, es necesario disponer de un certificado energético antes y después de las actuaciones para poder justificarlo.
Porcentaje de deducción: 40%
Importe máximo a deducir: 7.500 €
Plazo para realizar las obras: entre el 6/10/2021 y el 31/12/2023
Deducción por obras de rehabilitación energética de edificios
Esta modalidad va dirigida a reformas integrales de edificios completos con uso predominante residencial. Pueden ser viviendas unifamiliares adosadas o casas plurifamiliares.
Se aplica si la rehabilitación energética global ha reducido el consumo energético primario no renovable del inmueble al menos en un 30%. También si se ha escalado desde la calificación inicial hasta la clase A o B.
Porcentaje de deducción: 60%
Importe máximo anual: 5.000 € (límite total para varios años de 15.000 €)
Plazo para realizar las obras: entre el 6/10/2021 y el 31/12/2024
Normas comunes a estas deducciones
Existen algunas reglas que se deben tener en cuenta en cualquier caso:
Las diferentes deducciones no se pueden aplicar de forma simultánea sobre las mismas obras.
Los pagos realizados deben poder documentarse por medios trazables (no efectivo).
No se incluyen equipos o instalaciones que utilicen combustibles fósiles.
Es obligatorio contar con los certificados de eficiencia energética preceptivos.
¿Cómo solicitar correctamente estas deducciones por obras?
Para poder aplicar estas desgravaciones por eficiencia energética en la declaración de la renta, es requisito indispensable hacerlo correctamente.
Por ello, te recomendamos que cuentes con el asesoramiento de expertos que conozcan en profundidad estas deducciones y los procedimientos de solicitud pertinentes en cada caso.
En Solar360 podemos echarte una la mano con la gestión de estas ayudas de eficiencia energética, tanto en la fase previa a la realización de las obras, como posteriormente, en la correcta justificación documental de cara a Hacienda.
Entre otros, nuestros servicios incluyen:
Estudio de opciones y viabilidad de mejoras
Tramitación de certificados energéticos
Apoyo en solicitud y gestión de ayudas
Supervisión técnica de obra
Seguimiento y asesoramiento fiscal
No podemos declarar los impuestos en tu lugar ni gestionar las deducciones ante la Agencia Tributaria. Pero sí garantizar que cuentas con el soporte técnico necesario para aplicarlas correctamente tú mismo o a través de tu asesoría fiscal o gestoría habitual.
Solicita más información sin compromiso. Nuestro servicio de asesoría para particulares te ayudará a analizar las posibles actuaciones en tu inmueble y optimizar la desgravación fiscal correspondiente.
